江苏证监局官网近日公告了对南京证券股份有限公司(下称南京证券，601990)开具警告函监管措施的要求，指出南京证券作为昆明普尔顿环保科技股份有限公司(下称普尔顿环保)的主办券商，尽责调查、持续督导等方面不符合要求。明确来看，江苏证监局回应，南京证券在对普尔顿环保执业过程中有五方面的问题。一是在对普尔顿环保固定资产尽责调查过程中，并未就固定资产及保险费等涉及情况告知普尔顿环保会计人员。
二是未实行告知普尔顿环保税务负责人的尽责调查工作，对再次发生在尽责调查期间的普尔顿环保固定资产补缴增值税的情况没能及时发现。三是在普尔顿环保贴现类、应付类款项的尽责调查过程中，并未专访普尔顿环保的客户和供应商，对于2014年的各类款项，并未获得并比对会计师审核询证函函件，抽验的2014年度贴现、应付类款项的客户数量及金额比例皆不低。
四是在核实股东股权的合法性和真实性时，并未告知公司会计人员，对实物出资情况并未告知资产评估机构。五是在普尔顿环保并未如期透露2016年年报、面对中止上海证券交易所风险期间，南京证券持续督导工作的有效性不低，没能敦促普尔顿环保及时透露2016年年报、处理中止上海证券交易所风险。在普尔顿环保被中止上海证券交易所后，没能派员参加普尔顿环保审查会《关于股票在全国中小企业股份出让系统中止上海证券交易所及投资者保护措施的议案》等最重要议案的2016年年度股东大会，没能有效地敦促普尔顿环保作好投资者(股东)交流工作。
江苏证监局指出，南京证券的上述情形不合乎涉及业务规则对主办券商尽责调查、持续督导的拒绝，违背了《非上市公众公司监督管理办法》第六条、第五十四条的规定。按照《非上市公众公司监督管理办法》第六十二条的规定，江苏证监局要求对南京证券采行开具警告函的监督管理措施，“你公司不应深刻印象反省，贯彻提升执业质量。”最后，江苏证监局还回应，如果对本监督管理措施上告的，可以在接到本决定书之日起60日内向证监会明确提出行政复议申请人，也可以在接到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院驳回诉讼。南京证券正式成立于1990年，并于2018年在上交所上市，注册资本为32.99亿元，登记地点在江苏省南京市。
根据证券业协会发布的2018年券商净资产名列，南京证券以105.37亿元排名第44位。根据南京证券2019年三季报，南京证券当年前三季度净利润6.52亿元，同比(较上年同期)快速增长188.44%；营业收入16.6亿元，同比快速增长83.51%。有一点注目的是，这是将近三个月来南京证券第二次接到监管惩处。2019年10月，南京证券发布公告称之为，分别接到上交所和深交所印发的《纪律处分意向书》，被停止股票质押式买入交易权限3个月。
江苏证监局称之为，南京证券在积极开展股票质押式买入交易中，不存在对带入方管理制度尽责调查不充份、融出资金管理不完备的问题，违背了《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》第六条第(一)项的规定。
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